Sozialversicherungspflicht für Freiberufler und Selbstständige

Freiberuflich oder selbstständig zu arbeiten entscheidet über die Sozialversicherungspflicht nichts. Zwar handelt es sich dabei um bestimmte berufliche Tätigkeiten, die selbstständig ausgeübt werden. Aufgrund verschiedener Bestimmungen kann jedoch auch für diese Tätigkeiten Sozialversicherungspflicht für Freiberufler gelten. Wer freier Beruf ist, sagt das Steuerrecht: § 18 Abs. 1 Nr. 1 EStG erfasst „die selbständig ausgeübte wissenschaftliche, künstlerische, schriftstellerische, unterrichtende oder erzieherische Tätigkeit" und daneben eine Reihe namentlich genannter Berufe. Das können zum Beispiel sein:

• Mediziner, Krankenpfleger, Physiotherapeuten
• Anwälte, Steuerberater, Notare
• Journalisten
• Künstler, Schriftsteller, Dolmetscher
• Lehrer, Erzieher

Für die Sozialversicherung folgt aus dieser steuerlichen Einordnung allerdings nichts. Ob Beiträge fällig werden, entscheiden allein die Vorschriften der Sozialgesetzbücher — und die knüpfen nicht am Berufsstand an, sondern an der Art der Tätigkeit. Für einige dieser Berufsgruppen gelten dabei besondere gesetzliche Regelungen zur Versicherungspflicht.

Für welche Freiberufler und Selbstständigen gilt Sozialversicherungspflicht?

Versicherungspflichtig sind die Selbstständigen, die § 2 SGB VI namentlich aufzählt — alle anderen nicht. Die Vorschrift erfasst Lehrer und Erzieher, Pflegepersonen, Hebammen, Seelotsen, Küstenschiffer und Küstenfischer, Hausgewerbetreibende, Künstler und Publizisten, in die Handwerksrolle eingetragene Gewerbetreibende sowie arbeitnehmerähnliche Selbstständige. Bei Lehrern, Erziehern und Pflegepersonen kommt hinzu, dass sie „im Zusammenhang mit ihrer selbständigen Tätigkeit regelmäßig keinen versicherungspflichtigen Arbeitnehmer beschäftigen" dürfen. Wichtig ist der Zuschnitt dieser Liste: Sie regelt ausschließlich die Rentenversicherung, nicht die übrigen Zweige. Und selbstständige Landwirte stehen entgegen einer verbreiteten Darstellung nicht darin — sie sind über die Alterssicherung der Landwirte erfasst, die eine eigene Mindestbetriebsgröße voraussetzt (§ 1 ALG); Näheres dazu im Ratgeber zur Befreiung von der Sozialversicherung in der Landwirtschaft.

Für viele Freiberufler gilt Sozialversicherungspflicht in berufsspezifischen Organisationen. Zum Beispiel gilt eine gesetzliche Pflichtmitgliedschaft in einer sogenannten berufsständischen Versorgung für:

• Ärzte
• Zahnärzte
• Architekten
• Steuerberater
• Rechtsanwälte
• Notare

Diese Versorgungswerke dienen der Altersvorsorge, und die Pflichtmitgliedschaft ist der gesetzlichen Versicherungspflicht durchaus vergleichbar. Sie ersetzt die gesetzliche Rentenversicherung aber nicht von selbst.

Eine weitere Gruppe von Freiberuflern, für die Sozialversicherungspflicht gilt, sind:

• Künstler
• Publizisten
• Schriftsteller

Das gilt auch für viele vergleichbare Tätigkeiten. Für diese Freiberufler gilt Sozialversicherungspflicht, sobald sie ihre Tätigkeit erwerbsmäßig und nicht nur vorübergehend ausüben und dabei nicht mehr als einen Arbeitnehmer beschäftigen (§ 1 KSVG). Ob diese Voraussetzungen erfüllt sind, prüft die Künstlersozialkasse. Versicherungsfrei bleibt, wessen Arbeitseinkommen aus der Tätigkeit im Kalenderjahr „3 900 Euro nicht übersteigt" — für Berufsanfänger gilt diese Grenze in den ersten drei Jahren nicht (§ 3 KSVG). Ist die Voraussetzung erfüllt, sind die betreffenden Freiberufler über die Künstlersozialkasse in Renten-, Kranken- und Pflegeversicherung versichert.

Für die Betroffenen ist dies häufig ein großer Vorteil, und zwar aus einem konkreten Grund: Über die Künstlersozialkasse trägt der Versicherte nur die Hälfte seines Beitrags (§ 15 KSVG). Die andere Hälfte wird nach § 14 KSVG durch die Künstlersozialabgabe der Verwerter und einen Zuschuss des Bundes aufgebracht. Wer über die Künstlersozialkasse versichert ist, steht damit wie ein Arbeitnehmer da — während ein anderer Selbstständiger seinen Beitrag in voller Höhe allein trägt.

Arbeitnehmerähnliche Selbstständige: ein Auftraggeber, kein Arbeitnehmer

Der praktisch wichtigste Fall der Rentenversicherungspflicht trifft Selbstständige, die für nur einen Auftraggeber arbeiten — allerdings nur, wenn zwei Voraussetzungen zusammenkommen. Versicherungspflichtig sind nach § 2 Satz 1 Nr. 9 SGB VI Personen, die

• „im Zusammenhang mit ihrer selbständigen Tätigkeit regelmäßig keinen versicherungspflichtigen Arbeitnehmer beschäftigen" und
• „auf Dauer und im Wesentlichen nur für einen Auftraggeber tätig sind".

Beide Merkmale müssen gemeinsam vorliegen. Wer regelmäßig eine versicherungspflichtige Aushilfe beschäftigt, fällt selbst dann nicht darunter, wenn er nur einen einzigen Kunden hat. Bei Gesellschaftern gelten dabei „als Auftraggeber die Auftraggeber der Gesellschaft".

„Im Wesentlichen" ist auch nicht dasselbe wie „überwiegend". Die Deutsche Rentenversicherung nimmt es an, wenn ein Selbstständiger „mindestens fünf Sechstel seiner gesamten Betriebseinnahmen aus den zu beurteilenden Tätigkeiten allein aus der Tätigkeit für einen Auftraggeber bezieht". Gerechnet wird also mit den Betriebseinnahmen, nicht mit dem Gewinn und nicht mit dem Umsatz einer einzelnen Sparte; einbezogen werden alle selbstständigen Tätigkeiten, und Beurteilungszeitraum ist grundsätzlich das Kalenderjahr, vorausschauend gewertet. Tätigkeiten in unbedeutendem Umfang für weitere Auftraggeber stehen der Versicherungspflicht nicht entgegen.

Wer nach § 2 Satz 1 Nr. 9 SGB VI rentenversicherungspflichtig wird, kann sich auf Antrag befreien lassen — „für einen Zeitraum von drei Jahren nach erstmaliger Aufnahme einer selbständigen Tätigkeit" oder nach Vollendung des 58. Lebensjahres, wenn die Pflicht nach dieser Vorschrift erstmals eintritt (§ 6 Abs. 1a SGB VI). Maßgeblich ist die erstmalige Aufnahme einer selbstständigen Tätigkeit, nicht das Gründungsdatum des aktuellen Unternehmens: Wer früher schon einmal selbstständig war, hat den Dreijahreszeitraum unter Umständen bereits verbraucht. Was in der Gründungsphase sonst noch zu bedenken ist, ordnet die Übersicht zur Sozialversicherungspflicht ein.

Selbstständige Handwerker: die Eintragung in die Handwerksrolle entscheidet

Selbstständige Handwerker sind rentenversicherungspflichtig, wenn sie in der Handwerksrolle eingetragen sind — und nur dann. § 2 Satz 1 Nr. 8 SGB VI erfasst „Gewerbetreibende, die in die Handwerksrolle eingetragen sind und in ihrer Person die für die Eintragung in die Handwerksrolle erforderlichen Voraussetzungen erfüllen". Die Deutsche Rentenversicherung formuliert dieselbe Regel so: „Handwerker, die tatsächlich selbständig arbeiten und in der Handwerksrolle eingetragen sind, müssen sich in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichern."

Damit hängt alles an der Handwerksrolle — und die steht nur einem Teil des Handwerks offen. In sie eingetragen wird, wer ein zulassungspflichtiges Handwerk betreibt, also eines der in Anlage A der Handwerksordnung aufgeführten Gewerbe (§ 1 Abs. 1 und 2 HwO). Zulassungsfreie Handwerke (Anlage B Abschnitt 1) und handwerksähnliche Gewerbe (Anlage B Abschnitt 2) werden dagegen nicht in die Handwerksrolle eingetragen, sondern in ein gesondertes Verzeichnis der Handwerkskammer (§§ 18, 19 HwO). Wer ein solches Gewerbe betreibt, erfüllt die Voraussetzung des § 2 Satz 1 Nr. 8 SGB VI also nicht und ist aus diesem Grund nicht rentenversicherungspflichtig.

Wird ein Handwerksbetrieb in der Rechtsform einer Gesellschaft geführt, kommt es auf die Person des Gesellschafters an: „Ist eine rechtsfähige Personengesellschaft in die Handwerksrolle eingetragen, gilt als Gewerbetreibender, wer als Gesellschafter in seiner Person die Voraussetzungen für die Eintragung in die Handwerksrolle erfüllt" (§ 2 Satz 1 Nr. 8 SGB VI). Pflichtig ist also der Gesellschafter mit dem eigenen Befähigungsnachweis — etwa der Meisterprüfung —, nicht jeder Mitgesellschafter. Wer ohne eine solche Befähigung an einem Handwerksbetrieb beteiligt ist, wird über diese Vorschrift nicht rentenversicherungspflichtig.

Nach langer Beitragszahlung endet die Pflicht auf Wunsch. Die Deutsche Rentenversicherung fasst die Regel des § 6 Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 SGB VI so zusammen: „Selbständige Handwerker mit zulassungspflichtigem Gewerbe müssen 18 Jahre lang Pflichtbeiträge in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen. Danach können sie sich von der Versicherungspflicht befreien lassen." Ob sich dieser Schritt lohnt, was die Beiträge kosten und welche Ansprüche mit der Befreiung entfallen, führt der Ratgeber zur Rentenversicherungspflicht aus.

Gesetzliche Rentenversicherung für Selbstständige: wer einzahlen muss

In der gesetzlichen Rentenversicherung zahlt als Selbstständiger nur ein, wer unter § 2 SGB VI fällt — für alle übrigen Selbstständigen und Freiberufler besteht dort keine Pflicht. Das ist die einzige Vorschrift, aus der sich eine Rentenversicherungspflicht kraft Selbstständigkeit ergibt, und sie hat vier praktisch bedeutsame Eingänge:

• Handwerker in der Handwerksrolle (Nr. 8) — siehe den Abschnitt oben.
• Lehrer, Erzieher und Pflegepersonen, wenn sie regelmäßig keinen versicherungspflichtigen Arbeitnehmer beschäftigen (Nr. 1 und 2).
• Künstler und Publizisten über das Künstlersozialversicherungsgesetz (Nr. 5).
• Arbeitnehmerähnliche Selbstständige mit einem Auftraggeber und ohne versicherungspflichtigen Arbeitnehmer (Nr. 9).

Wer in keine dieser Gruppen fällt, ist als Selbstständiger nicht rentenversicherungspflichtig — kann der gesetzlichen Rentenversicherung aber freiwillig beitreten. Wie hoch die Beiträge ausfallen, wie der Regelbeitrag berechnet wird und welche Befreiungsmöglichkeiten das Gesetz kennt, behandelt der ausführliche Ratgeber zur Rentenversicherungspflicht.

Wichtig ist die Reihenfolge der Prüfung: Erst steht fest, ob überhaupt eine selbstständige Tätigkeit vorliegt — und erst danach stellt sich die Frage nach § 2 SGB VI. Wer in Wahrheit abhängig beschäftigt ist, wird nicht über § 2 SGB VI pflichtig, sondern über § 1 SGB VI, und dann in allen Zweigen zugleich. Was eine sozialversicherungspflichtige Beschäftigung ausmacht, ist deshalb die vorgelagerte Frage.

Kranken-, Pflege-, Arbeitslosen- und Unfallversicherung für Selbstständige

„Nicht sozialversicherungspflichtig" heißt nicht „keine Versicherung nötig" — das ist der Punkt, an dem Selbstständige am häufigsten falsch liegen. Für die Krankenversicherung gilt sogar das Gegenteil: § 193 Abs. 3 VVG verpflichtet „jede Person mit Wohnsitz im Inland", eine Krankheitskostenversicherung abzuschließen und aufrechtzuerhalten. Wer keinen anderweitigen Anspruch auf Absicherung im Krankheitsfall hat, rutscht zudem nach § 5 Abs. 1 Nr. 13 SGB V in die gesetzliche Versicherungspflicht zurück — mit Beiträgen ab dem Tag, an dem der frühere Schutz endete. Der Unterschied zur Beschäftigung ist also nicht, dass keine Beiträge anfallen, sondern dass niemand Sie automatisch anmeldet.

Ob Sie sich freiwillig gesetzlich oder privat versichern können, entscheidet sich daran, ob die Selbstständigkeit hauptberuflich ausgeübt wird: Wer hauptberuflich selbständig erwerbstätig ist, ist nach § 5 Abs. 5 SGB V nicht als Arbeitnehmer pflichtversichert, auch wenn er daneben angestellt arbeitet. Wo genau die Grenze zwischen haupt- und nebenberuflicher Selbstständigkeit verläuft und welche Kriterien die Krankenkassen dabei anlegen, zeigt die Seite zur Sozialversicherungspflicht bei Haupt- oder Nebenberuf.

Eine beitragsfreie Familienversicherung über den Ehepartner kommt nur in engen Grenzen in Betracht: § 10 Abs. 1 SGB V setzt voraus, dass der Angehörige „nicht hauptberuflich selbständig erwerbstätig" ist und sein Gesamteinkommen „regelmäßig im Monat ein Siebtel der monatlichen Bezugsgröße" nicht übersteigt — für 2026 sind das 565 Euro im Monat.

In der Arbeitslosenversicherung besteht für Selbstständige keine Pflicht, wohl aber die Möglichkeit, ein Versicherungspflichtverhältnis auf Antrag zu begründen (§ 28a SGB III). Voraussetzung ist eine selbstständige Tätigkeit „mit einem Umfang von mindestens 15 Stunden wöchentlich" sowie mindestens zwölf Monate in einem Versicherungspflichtverhältnis innerhalb der letzten 30 Monate vor Aufnahme der Tätigkeit. Der Antrag ist „spätestens innerhalb von drei Monaten nach Aufnahme der Tätigkeit" zu stellen — danach ist der Zugang verschlossen.

Unabhängig von jeder Versicherungspflicht muss das Unternehmen bei der zuständigen Berufsgenossenschaft angemeldet werden. § 192 Abs. 1 SGB VII verlangt das „binnen einer Woche nach Beginn des Unternehmens"; die Pflicht gilt als erfüllt, wenn innerhalb dieser Frist eine Gewerbeanzeige nach der Gewerbeordnung erstattet wurde. Ob der Unternehmer dabei selbst versichert ist, hängt von der Branche ab: Kraft Gesetzes sind unter anderem landwirtschaftliche Unternehmer, Hausgewerbetreibende sowie Küstenschiffer und Küstenfischer erfasst (§ 2 Abs. 1 SGB VII); darüber hinaus kann die Satzung der Berufsgenossenschaft die Versicherung auf Unternehmer erstrecken (§ 3 Abs. 1 Nr. 1 SGB VII). Wer weder kraft Gesetzes noch kraft Satzung versichert ist, kann sich nach § 6 Abs. 1 Nr. 1 SGB VII freiwillig versichern.

Was die Absicherung als Selbstständiger konkret in Euro kostet — vom Mindestbeitrag der freiwilligen gesetzlichen Krankenversicherung bis zu den Beitragssätzen 2026 — rechnet der Ratgeber zur Sozialversicherungspflicht für Kleinunternehmer im Einzelnen vor; die Regeln gelten dort für alle Selbstständigen gleichermaßen.

Sozialversicherungspflicht verbindlich klären lassen

In Zweifelsfällen sollten die Angehörigen freier Berufe ihre Versicherungspflicht verbindlich prüfen lassen — und dafür gibt es ein eigenes Verfahren. Nach § 7a SGB IV können Auftraggeber und Auftragnehmer bei der Deutschen Rentenversicherung Bund beantragen, den Erwerbsstatus feststellen zu lassen. Das Ergebnis bindet die Beteiligten und schafft die Grundlage, auf der alle weiteren Beitragsfragen beantwortet werden. Wie das Statusfeststellungsverfahren abläuft, welche Unterlagen es verlangt und wie lange es dauert, führen die Seiten dieses Bereichs aus; geht es um die typischen Streitfälle einzelner Berufsgruppen — Honorarärzte, Physiotherapeuten, Honorarlehrkräfte oder Handelsvertreter —, ist der Ratgeber zum Statusfeststellungsverfahren für Freiberufler die passende Anlaufstelle.

Zuständig ist dabei nicht nur die Deutsche Rentenversicherung Bund. Über den Status entscheiden auch die Einzugsstelle nach § 28h Abs. 2 SGB IV und der Rentenversicherungsträger im Rahmen der Betriebsprüfung nach § 28p Abs. 1 SGB IV, die mindestens alle vier Jahre stattfindet. Der Unterschied ist praktisch bedeutsam: Das Verfahren nach § 7a SGB IV klärt die Frage, bevor Beiträge auflaufen — die Betriebsprüfung klärt sie, wenn sie bereits aufgelaufen sind.